征税

适用50%税率的物品

化妆品、酒类、烟草

买MP3入境也要交税

新的《完税价格表》涵盖物品范围较之前更广，增设了个人数字助理机(PDA)、MP3播放机、MP4播放机等新型电子产品等。而在2002年，MP4等高科技新品还比较少见，当时的审定价格里面就没有具体标明。

新规定对以前一些不明确标明的审定价格的商品进行了完善，如冬虫夏草等商品的完税价格由之前的“不明确”调整到如今的5万元，有了明确规定，通关效率也会相应提高。

适用20%税率的物品

纺织原材料及其制成品、摄影摄像设备及其配件附件、影音家电及其配件附件、计算机及其外围设备、自行车、三轮车及其配件附件、电视机及其配件附件等

适用10%税率的物品

食品、饮料、鞋靴、医疗、保健及美容器材、厨卫用具、家具、乐器、部分体育用品等

家电数码产品关税降低

新的审定价格根据近年来商品在市场上的价格变化进行调整和完善，更趋于合理化。在新的审定价格中，烟草及其制品审定价格调高，而家用电器、数码产品审定价格普遍调低。

新规定将香烟的完税价格由原来每支0.4元上调至每支0.5元，进口税率仍维持原先的50%。一条200支规格装的香烟，海关完税价格从80元上升到100元，相应交纳的进口关税从40元上调到50元。

家电、数码产品的审定价格则普遍调低，市民携带此类商品入境可交纳更少的税金。如台式电脑所使用的液晶显示器，由原来的“17英寸以下3000元”调整为“19英寸以下1000元”。据介绍，这是因为我国生产此类产品已有部分优势，适度放宽有利于激励国内相关产业，也配合了对我国入世的相关承诺。

广州海关提醒：当入境旅客携带在境外购买的物品总价值超过人民币5000元或免税限额时，一定要向海关如实申报，如未申报或申报不实将按规定进行处罚。

适用30%税率的物品

高尔夫球及球具、高档手表

海淘，淘的不仅仅是衣服、奶粉和各类奢侈品，化妆品也同样受到欢迎。近来，不少海淘族开始海淘起国外的化妆品，不管是韩国、日本还是法国，性价比都不错。那么，海淘化妆品会被征税吗，如果化妆品被税需要缴纳多少关税呢？

小编了解到，海淘化妆品是要被征税的，2016年4月8日新调整了海关税率，目前有15%、30%和60%三档，但是应征进口税税额在人民币50元(含50元)以下的，海关予以免征。

化妆品是一个宽泛的概念，那到底海淘什么东西算化妆品呢，根据完税价格表，我们列出一个明细，也就是说，海淘香水类;海淘洗面奶、洁面霜、眼霜、面霜乳液;海淘精华液、精华素;海淘润唇膏、面膜;海淘爽肤水、护水霜、防晒霜;海淘粉底、睫毛液、指甲油、唇膏等都算是化妆品。

自2012年4月15日起执行。根据新的完税价格表，香水、眼霜、精华液等化妆品完税价格均大幅提高一倍以上。比如，香水每瓶按300元计价征税，而此前是每瓶100元;眼霜每瓶计税价格从100元提高至200元，精华液计税价从每瓶150元调高至300元，这几类化妆品的涨幅均在一倍以上。对于“海淘”的用户来说，今后海淘之前，就需要先查一下物品的类型及其对应的完税价格了。举个例子，如果用户在海外花600元购买了一瓶香水寄往国内。根据香水的完税价格300元，税率50%计算，实际征收税额就是300元×50%=150元。而在新的完税价格表实施之前，用户为这瓶香水支付的税额为100元×50%=50元。比起之前，用户要多交税100元。如果你的海淘化妆品已经开具税单了，交完税，而你又认为税金价值过高的(代办等情况)。这时可以走行政复议来争取自己的权益，虽然过程有点波折。如果你的海淘化妆品过多，价值过高的话，被检的话就有可能被退运，这时可以考虑分箱寄回或是其它渠道。

虽然关税有所上涨，但是仍然存在免税的机会。根据《关税条例》的规定，以前是免征，现在还是一样免征，所以大家可以放心购物。

海淘香水类；海淘洗面奶、洁面霜、眼霜、面霜乳液；海淘精华液、精华素；海淘润唇膏、面膜；海淘爽肤水、护水霜、防晒霜；海淘粉底、睫毛液、指甲油、唇膏等都算是化妆品。那么，海淘化妆品的征税标准是什么呢？

小编了解到，根据2016年4月8日新调整了海关税率，目前有15%、30%和60%三档，但是应征进口税税额在人民币50元(含50元)以下的，海关予以免征。

海关有一个《完税价格表》，里面规定了每一种商品的完税价格，清关时，通常按照完税价格计算商品税费，但对于实际价格超过完税价格2倍或者低于完税价格1/2的商品，按照实际价格乘以税率计算税费。

自2012年4月15日起执行。根据新的完税价格表，香水、眼霜、精华液等化妆品完税价格均大幅提高一倍以上。比如，香水每瓶按300元计价征税，而此前是每瓶100元;眼霜每瓶计税价格从100元提高至200元，精华液计税价从每瓶150元调高至300元，这几类化妆品的涨幅均在一倍以上。对于“海淘”的用户来说，今后海淘之前，就需要先查一下物品的类型及其对应的完税价格了。举个例子，如果用户在海外花600元购买了一瓶香水寄往国内。根据香水的完税价格300元，税率50%计算，实际征收税额就是300元×50%=150元。而在新的完税价格表实施之前，用户为这瓶香水支付的税额为100元×50%=50元。比起之前，用户要多交税100元。如果你的海淘化妆品已经开具税单了，交完税，而你又认为税金价值过高的(代办等情况)。这时可以走行政复议来争取自己的权益，虽然过程有点波折。如果你的海淘化妆品过多，价值过高的话，被检的话就有可能被退运，这时可以考虑分箱寄回或是其它渠道。

虽然关税有所上涨，但是仍然存在免税的机会。根据《关税条例》的规定，以前是免征，现在还是一样免征，所以大家可以放心购物。

接下来我们要介绍的内容是化妆品常见问题与维权方法，如果您还想要多学习一些购物维权小知识，欢迎常来查阅。

按照《个人所得税法》规定，个人出售自有住房取得的所得，应按财产转让所得项目计征个人所得税，税率为20％。同时，1999年12月，财政部、国家税务总局、建设部就有关问题又作出了明确规定，具体分三种情况征税：

1、个人出售除公有住房以外的其他自有住房，其应纳税所得额按照个人所得税法的有关规定确定。即按照转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额缴纳20％的个人所得税，合理费用指卖出财产时支付的有关费用。

2、个人出售已购公有住房，其应纳税所得额为个人出售公有住房的销售价，减除住房面积标准的经济适用住房价款、原支付超过住房面积标准的房价款、向财政或原产权单位缴纳的所得收益以及税法规定的合理费用后的余额。

3、职工出售以成本价（或标准价）资的集资合作建房、安居工程住房、经济适用住房以及拆迁安置住房，比照已购公有住房确定应纳税所得额。

由于新婚姻法的规定，致使现在房产证加名字纠纷越来越多，特此为网友们提供关于房产证加名字相关问题的解答，同时，还要告知大家，房产证加名要征税。

房产证加名字纠纷，房产证加名要征税

“谁首付，离婚后房子归谁”，《婚姻法解释（三）》（以下简称“《解释三》”）一出台，有舆论认为，会掀起一股房产添名高潮。走访泉州市房地产管理部门获悉，目前尚无因《解释三》出台后，要求在房产证上添名的案例，但咨询的人数不少。那加个名要不要交税，税务部门表示，“婚前房产契税税率3%，计税价格为评估价格的一半”，也就是说一套评估价为100万元的房产，要加个名，要缴契税1.5万元。

房产证上加名字及办理费用，主要分为三种情况：

第一种情况：有房无贷

办理流程是：

1、带好三证(结婚证、身份证、房产证)正本及复印件。

2、去房屋所在地区的房地产交易中心，先在预检窗口告知是来办理房产证增加配偶姓名事宜的，窗口工作人员会审核提交的材料，如果材料齐全就给你们一个号码，然后凭号码去相关窗口办理。

3、办理房产证上加名字所需费用：110元手续费，明细如下：80元工本费、25元地籍图费、5元贴花费，如顺利20天后可拿到新的房产证。

4、新房产证可以设定密码，房地产交易中心会告知你一个初始密码，之后可自行更改。

第二种情况：有房有贷

办理流程是：

1、先去银行办理抵押变更手续(具体事宜请咨询各银行)。

2、办理房产证上加名字所需费用：除支付上述110元手续费外，如贷款是纯公积金的，还需另外支付100元;如贷款是组合形式的(公积金+商业贷款)，还需另外支付200元。

3、其他步骤同“有房无贷”。

第三种情况：如果还没有结婚或者没有直系血源关系的，需要在房产证上加名字，情况会复杂很多，因为那将视为房屋买卖，需要交如下费用。

1、每平方米2.5元交易费。

2、不满5年，5.5%的营业税加1%个调税(时间段从产证发证日期到交易日未止)，满5年则不需要。

3、万分之5的印花税。

4、4本合同，每本约5元(各区交易中心不一样)。

5、男方转让50%，所有的税按市场价格计算，如果100万的房子记税值就是50万。

6、产证上有几人转让的，产证权益按平均分。

2016年4月25日,国家税务总局和财政部联合印发关于营改增后房产税、契税、个人所得税计税、土地增值税依据问题的通知,在通知中明确将营业税改为征增值税后契税、个人所得税计税、房产税和土地增值税依据有关问题事项。说到契税,那么小编就带大家来了解一下契税计税的依据是什么以及征税对象是谁。

契税计税依据

1.按买卖成交价格来计算

买卖成交价格时经过双方敲定而形成合同,税务机关以此合同上的买卖价格为据直接计算契税计税。这种契税计税方式主要适用于房屋买卖、土地使用权出售、国有土地使用权出让。

2.根据房屋的市场价格计算

土地和房屋价格绝不是不变的,比如,北京在2008年奥运会主办城市之后,北京的地价不断飙升。该地段的房屋赠送、土地使用权赠送时,房屋买卖契税计税依据是按照市场价格而不是按照土地或房屋原值。

3.依据房屋或土地交换差价定税

随着现在二手房市场兴起,房屋交换逐渐走入普通百姓的生活。如果A房价格60万元,B房价格70万元,如果将A、B两房交换,那么契税计税的计算就是两房差额,就是10万元。土地使用权交换也是要依据差额的,如果等额交换时差额为零,意味着交换双方均免缴契税计税。

4.按照当时土地收益定价

其实这种情形是不常遇到。如果在2000年,国家以划拨方式把甲单位的土地使用权给了乙单位,3年后经过国家许可,乙单位可以把该土地转让。那么,乙单位就要补交契税计税,缴纳契税依据就是土地收益,也就是乙单位出让土地使用的所得。

征税对象

1.土地增值税一般是出让方交的,而契税计税是承让方交;

2.土地使用权的征税出让由承受方交;

3.土地使用权转让除了考虑土地增值税外,由承受方交契税

4.房屋买卖以房产实物或抵债交换房屋;房屋买卖以房产作投资或股权转让;购买房拆料或翻建新房应该照章纳税;

5.房屋赠与的赠与方不用缴纳土地增值税,承受方应该缴纳契税

总而言之,在契税的税率设计上,契税计税采用了幅度比例税率。目前,我国采用3%到5%之间幅度比例,这就是国家下定的政策,各省、直辖市、直辖市在这个范围内可以自行确定当地的适用税率。

比特币的价格水涨船高，比特币的交易也开始渗透到社会的方方面面，这下各国政府可坐不住了，听说要对比特币征税了？谈谈比特币与税收。

比特币是加密货币的始祖，也是区块链技术的第一个最成功的应用。正如区块链技术颠覆了传统的记账技术一样，比特币通过成功地维持去中心化但安全的数字货币解决方案，在金融技术和货币领域掀起了波澜。

比特币不需要像银行那样的中央机构作为它的支柱。相反，加密系统充当组织和验证事务所需的数学权威。比特币矿工让他们的个人电脑解决一种开源算法的部分问题，这种算法有助于组织和验证交易。作为他们努力工作的回报，这个数学权威会根据他们的努力程度，用比特币来补偿矿工。

然后，矿工可以将比特币兑换成美元等法定货币，或者直接用它们购买商品和服务。

随着时间的推移，比特币作为一种网络和货币的弹性，以及区块链支付的便捷性和成本效益，都证明了这种加密货币的有效性。因此，政府官员们容忍了比特币逐渐被大量引入传统金融服务。

首先，加密货币交易所开始将比特币与美元等法定货币配对。这些平台，像Binance甚至Coinbase在今天仍然很受欢迎。比特币在金融领域的日益存在，也体现在比特币期货合约上。比特币期货合约在芝加哥商业交易所和芝加哥期权交易所等主要机构交易所进行交易。

鉴于这种接受程度，以及比特币逐渐进入成熟市场，比特币受到一些机构压力才有意义。事实上，监管机构在关注着比特币进入他们的生态系统，也对比特币施加了自己的影响。

美国国税局(IRS)最近表示，它正在向纳税人邮寄1万封教育信函，怀疑他们在虚拟货币交易上欠了政府税。联邦机构完全有可能是根据从 Coinbase获得的客户数据来确定收件人名单的。美国国税局警告称，那些没有正确申报收入的人可能面临罚款、利息甚至刑事起诉。

比特币和税收

虽然最初宣布匿名，但如今比特币交易的绝大部分都是透明的。各国政府过去曾观察到使用比特币的黑市交易激增。如今，交易所对比特币交易员实施反洗钱要求，以避免引起监管机构的愤怒。

不过，比特币交易商面临的最大变化是税收。

尽管监管机构、央行官员和联邦法官对如何对比特币(无论是货币还是大宗商品)进行分类都有不同的看法，但他们似乎都同意应该对比特币征税。大多数主要国家也对加密货币征收类似的税。

那么，这对使用比特币进行交易的人意味着什么呢?

首先要知道的是，没有什么是重要的，直到它成为法律。人们总是根据一些金融监管机构的说法猜测会发生什么，但没有人有能力重新定义一项资产或单方面修改税法，而且自美国国税局(IRS) 2014年首次处理加密货币以来，几乎没有什么变化。

在美国，IRS Notice 2014-21将虚拟货币定义为财产。这意味着，使用数字货币购买的任何东西，无论是短期还是长期，都可能被当作资本利得征税，这取决于资产持有的时间长短。

例如，如果你用价值1000美元的比特币买了一杯咖啡，你还必须说明购买咖啡时比特币的价格。如果你买咖啡时比特币的交易价格是1200美元，那么你就用另一种资产购买了一种以美元计价的商品，而这种资产现在的美元价值已经超过了过去。这意味着你在咖啡上花费的比特币金额将根据资本利得规则被征税。

虽然加密货币经纪人不需要向客户出具1099份表格，但交易员应该向美国国税局(IRS)披露所有信息，否则将面临逃税指控。应税交易包括：将加密货币兑换为法定货币，或“兑现”；支付商品或服务的费用，比如用比特币买一杯咖啡；用一种加密货币交换另一种加密货币；接收挖掘或分叉的加密货币。

根据美国国税局的规定，下列事件不应课税：用法定货币购买加密货币；向免税的非盈利机构或慈善；机构捐赠加密货币向第三方赠送加密货币；在钱包之间传输加密货币。

如何确定你欠了什么税

要确定你赚了多少利润和你要付多少税有点复杂。

1、兑现加密货币

按照标准的税收规则，当把加密货币兑换成美元等法定货币时，人们需要知道他们出售的比特币的基本价格。

例如，如果你以6000美元的价格购买比特币，三个月后以8000美元的价格卖出，你将为获得的2000美元缴纳短期资本利得税(相当于个人所得税)。如果相同的交易发生在两年的时间内，则适用与一个人的纳税等级相对应的长期资本利得税。收入在10-15%之间的是0%，收入在25-35%之间的是15%，收入更高的是20%。

出售自己开采的加密货币，而不是购买的加密货币，则是另一回事。由于他们从只能被描述为工作的采矿投入中获得美元(“工作证明”一词也确实如此)，出售开采的加密货币所获得的利润被作为商业收入征税。其中一个还可以扣除用于采矿的费用，如个人电脑硬件和电力。

2、个人购买比特币

用加密货币购买一杯咖啡的税收也令人费解。人们必须知道他们用来购买咖啡的比特币的基本价格，然后减去咖啡的成本。

目前，税法允许纳税人将每笔交易最高200美元的外汇汇率收益排除在外，前提是这些收益来自个人购买，比如一杯咖啡。这就是所谓的最低限度的选举。但是，没有“最低限度”条款可以免除小额交易，如果一个人一直在交易密码，同时还用密码购买商品和服务，这可能会造成一个非常复杂的税收问题。

如果买家也经常使用加密货币，那么确定哪一种加密货币用于购买咖啡、它们的基本价格和收益，然后每次购买都重复这个过程，只会变得更加复杂。因此，记住保存每种数字钱包和货币的所有交易信息是至关重要的。

另一个复杂的事实是，这只对收益有效。申报亏损并获得税收减免仅适用于资本资产交易或营利性交易。如果一个人以8000美元的价格购买比特币，然后在比特币价值6000美元的时候用它买了一条牛仔裤，他们就不能在纳税申报单上宣布这是损失。

3、交换加密货币

交换加密货币也会让投资者面临税收。如果你用比特币购买以太坊，你实际上是在出售比特币，所以你需要报告比特币的价格在你购买比特币和在以太坊消费比特币之间的差异，并记录下以太坊在购买时的价格，以便日后出售。

许多交易所通过提供所有交易数据的免费导出来帮助加密交易者保持所有这些信息的组织性，会计人员(或勤奋的狂热者)可以使用这些数据来确定他们的税务负担。区块链解决方案也非常适合记录这些数据并突出显示相关的税务利益点。TrustVerse等平台拥有基于智能合约的财富管理服务，可以在区块链上组织个人的数字身份及其资产，以确保根据资产所有者的说法，税务和遗产义务得到了不可改变的准确处理。

买卖交易所买卖基金（ETF）的便捷性以及低廉的交易成本为投资者提供了有效的投资组合增强工具。税收效率是他们吸引力的另一个重要部分。投资者需要了解ETF的税收后果，以便可以主动制定其策略。

我们将首先探索适用于ETF的税收规则以及您应注意的例外情况，然后我们将向您展示一些省钱的税收策略，这些策略可帮助您获得高回报并击败市场。ETF的税收

ETF 由于其独特的结构而享有比共同基金更优惠的税收待遇。共同基金通过不被视为销售的实物交易创建和赎回股票。结果，它们不会产生应课税事件。但是，当您出售ETF时，交易会触发应纳税事件。是长期还是短期资本利得或损失取决于ETF持有多长时间。在美国，要获得长期资本收益待遇，您必须持有ETF一年以上。如果您持有该证券一年或更短时间，那么它将获得短期资本收益待遇。股息和利息支付税

ETF的股息和利息支付类似于基础股票或债券内收益的征税。收入需要在您的1099对帐单上报告。如果您通过出售ETF获利，那么它们也会像基础股票或债券一样被征税。

持有超过一年的ETF按长期资本利得税率征税，最高可达23.8％，其中包括3.8％的净投资收益税，而持有不到一年的ETF则按普通收益率征税。该范围的最高端为40.8％。

与股票一样，对于ETF，如果您卖出ETF亏损并在30天内买回，则您必须遵守洗牌规则。一洗售，当您在出售你的30天售出或亏本交易安全，然后发生：

购买基本相同的ETF；在完全应税交易中收购基本相同的ETF；获得合同或期权以购买基本相同的ETF。

如果由于洗牌规则而不允许您的损失，则应将不允许的损失添加到新ETF的成本中。这增加了您在新ETF中的基础。此调整将损失扣除推迟到新ETF 处置之前。您持有期为新的ETF开始在同一天所卖的ETF的持有期。

许多ETF 从其持有的股票中产生股息。普通（应税）股息是公司最常见的分配类型。根据美国国税局（IRS），您可以假定，从普通股或优先股获得的任何股息都是普通股息，除非付款公司另行通知。这些股息在由ETF支付时征税。

合格的股息应遵循与净资本收益相同的最高税率。您的ETF提供者应告诉您已支付的股息是普通股息还是合格股息。

例外-货币，期货和金属

正如几乎所有内容一样，ETF的一般税收规则也有例外。考虑这些例外的绝佳方法是了解该行业的税收规定。适用于某些行业的ETF遵循该行业的税收规则，而不是一般税收规则。货币，期货和金属是受到特殊税收待遇的部门。

货币ETF

大多数货币ETF都是授予人信托形式。这意味着从信托获得的利润为ETF 股东产生了纳税义务，将其作为普通收入征税。即使您持有该ETF数年，它们也不会得到任何特殊待遇，例如长期资本收益。由于货币ETF以货币对进行交易，因此税务机关认为这些交易是在短时间内进行的。

期货ETF

这些资金用于交易商品，股票，国债和货币。例如，Invesco DB农业ETF（DBA）投资于农产品（玉米，小麦，大豆和糖）的期货合约，而不是基础商品。ETF内期货的收益和损失出于税收目的被视为长期60％和短期40％，无论ETF持有合约多长时间。此外，交易期货的ETF 在年底遵循按市值计价的规则。这意味着，年底将未实现的收益征税，就好像它们已被出售一样。（请参阅：  使用ETF期货使投资组合现代化）

金属ETF

如果您交易或投资黄金，白银或铂金条，则税务员认为出于税收目的它是“收藏品”。同样适用于交易或持有黄金，白银或铂金的ETF。作为收藏品，如果您的收益是短期的，则应作为普通收入征税。如果您获得的收益超过一年，那么您将按照两种资本收益率中的任何一种征税，具体取决于您的税级。这意味着您无法利用投资于黄金，白银或铂金的ETF 的正常资本收益税率。您的ETF提供者将告知您什么是短期的以及什么是长期损益。（请参阅：黄金摊牌：ETF与期货）使用ETF的税收策略

ETF适用于有效的税收筹划策略，尤其是在您的投资组合中包含股票和ETF的情况下。一种常见的策略是关闭在一年周年纪念日之前亏损的头寸。然后，您保留的收益超过一年的职位。这样，您的收益将获得长期的资本收益待遇，从而降低了应纳税额。当然，这适用于股票以及ETF。

在另一种情况下，您可能在一个您认为会表现良好的行业中拥有ETF，但市场却将所有行业拉低，给您带来小小的损失。您不愿出售股票，因为您认为该行业将反弹，并且由于抛售规则可能会错过收益。在这种情况下，您可以出售当前的ETF，并购买另一个使用相似但不同的指数的ETF。这样，您仍然有机会接触有利部门，但是出于税收目的，您可以承担原始ETF的亏损。

ETF是年终税收计划的有用工具。例如，您拥有处于亏损状态的材料和医疗保健行业的库存集合。但是，您认为这些行业有望在明年抢占市场。策略是亏本出售股票，然后购买仍给您带来该行业敞口的行业ETF。底线

如果在其投资组合中使用ETF的投资者了解其ETF的税收后果，则可以增加其收益。由于其独特的特性，许多ETF都为投资者提供了将税收推迟到出售之前的机会，类似于拥有股票。另外，当您接近购买基金的一周年纪念日时，您应该考虑出售在第一年纪念日之前亏损的人，以利用短期资本损失。同样，您应考虑持有收益超过一周年的那些ETF，以利用较低的长期资本收益税率。

投资于货币，金属和期货的ETF不遵循一般税法。相反，作为一般规则，它们遵循标的资产的税法，通常会导致短期所得税处理。这些知识应有助于投资者进行税收筹划。

当世界各国政府利用立法对比特币（BTC）交易的资本盈利征税时，为了能寻求从监管不力的资产类别中赚取更多盈利，依然有一些国家仍然采用加密货币，容许投资者选购，以零税率售卖或拥有数字资产。

情况各不相同，但真正的动机更倾向于推动在各自辖区的加密货币行业内增加投资，这或许是未来征税的基础。现阶段，这还没有发生。这里列出了八个国家（排名不分先后），它们很有可能被视作比特币避税天堂。

葡萄牙

在葡萄牙，税务机关免除了加密货币交易和交易的所有税费，这意味着个人在买卖BTC和其他数字资产时不必支付资本利得税或增值税（VAT）。葡萄牙税务局（PTA）表明：“将加密货币兑换为’真实’货币构成了一种按需，免增值税的服务。”

尽管公民在将法定货币兑换为法定货币时并没有义务交纳所得税，可是PTA表明，接受数字货币当做商品和服务付款的企业应交纳增值税和所得税等税款。考虑到所得税是绝大多数加密货币交易商的巨额支出，所得税减少使葡萄牙的法律变成全球最有利的法律??。

德国

假如你在德国拥有比特币一年或以上，则无需缴税。不论你售卖BTC赚了多少钱，只要你拥有硬币的时间超出12个月，就并不会支付资本盈利。

欧洲最大的经济体将BTC视作私人资金，这与绝大多数发达国家普遍认为的将加密货币视作货币，商品或股票相反。在德国，不超过600欧元（654美元）的私人销售是免税的。可是，企业依然有义务对利用企业所得税从比特币中得到的盈利纳税。

新加坡

在新加坡不对拥有BTC或其他数字资产当做长期投资的个人和公司征税-单单是由于城市国家本身不会有资本利得税。

可是，总部设在新加坡的企业假如以加密货币交易为核心业务，则应交纳所得税。那些挑选比特币当做提供服务或收入的支付者，务必遵守正常的所得税规则。公司对新加坡境内造成的利润征税。

免税比特币

马来西亚

与邻国新加坡一样，马来西亚也没有资本利得税。涉及到现金或其他数字资产的加密货币交易在东南亚国家/地区不收税。可是，如最近几个月当地媒体所谣传的那般，假如BTC在马来西亚被认可为法定货币，这类情况很有可能会发生变化。

白俄罗斯

在东欧国家白俄罗斯，于2018年3月生效的新法律使加密货币合法化，最起码在2023年前，个人和企业可以以任意方式解决或使用数字金融资产免除任意形式的税收。

诸如开采或买卖加密货币之类的个人活动被视作个人投资，因此无需缴税。同样，在首都明斯克附近的高科技园经济特区内从事采矿，贸易，初始代币发行或其他与加密相关的业务的注册企业也无需缴税。

斯洛文尼亚

对于斯洛文尼亚，参与BTC的个人和公司的税收制度大不相同。尽管公民并没有因售卖比特币和其他加密货币而得到任意资本盈利，但不论交换货币如何，他们仍有望交纳所得税。可是，以BTC或从加密货币挖矿得到付款的公司务必按照公司税率缴税。

公司的税收“取决于具体情况和声明中提供的信息：收款人身份；收入类型。假如将利润确认为资本盈利，则该税率为19％。”专家说。

马耳他

马耳他著名的“区块链岛”不对长期拥有的数字货币征税，无论是资本盈利还是增值税。可是，一天之内执行的加密交易被认为类似于股票或外汇的当日交易，以35％的税率当做营业收入吸引税收。

马耳他可能是世界上对加密货币最友好的国家之一，其发起了使该国各种加密货币业务合法化的立法。政府认为比特币“是一种帐户单位，交易媒介或价值储存工具”。

瑞士

在瑞士，欧洲的加密货币天堂之一，为个人利益而选购，售卖或拥有加密货币的合格个人无需为其资本盈利缴税。可是，采矿业的收入（被视作自雇收入）利用所得税征税。合格的专业人员进行的有利可图的加密交易应交纳公司税，而比特币支付的工资务必申报作所得税用途。

委内瑞拉市长同意加入政府的计划，以扩大对Petro的采用，尽管一些市政当局没有处理它的技术。

委内瑞拉玻利瓦尔市市长理事会为该国的305个城市（包括佩特罗（PTR））签署了所谓的“国家税收协调协议”，作为收取税款和制裁款项的一种手段。

由于开展了新的活动，加密货币正变得越来越广泛地被使用。

根据政府，委内瑞拉副总统，德西·罗德里格斯，将负责通过数字咨询工具实现纳税人的单一注册表。

她还将负责为公司创建一个信息交换和监控系统，以记录国家加密货币的付款。

在委内瑞拉，有335位市长，其中91％由委内瑞拉联合社会党（PSUV）授权。尼古拉斯·马杜罗政权的反对者仅领导30名市长。

非马杜罗支持市政府将继续征收税款在委内瑞拉的法定货币，玻利瓦尔，一些不具备相应的技术处理石油付款。

副总统罗德里格斯在公告中评论：“这是简化程序，使为人民服务的国家行政活动更加有效，刺激了生产和商业领域的经济活动的经济部门，这在周一开始的本周灵活性框架内进行。”

委内瑞拉政府在6月11日宣布，全国加油站几乎所有燃料付款的15％是使用Petro（PTR）进行的。这种上涨是在新的国家支持计划的第一周内进行的，以促进令牌的广泛使用。

据当地媒体报道，PTR交易的40％通过通过国外加油站。

中国卖比特币需要报税收入吗？估计国内超过九成的比特币投资者都没有考虑过这个问题。随着国内税法制度的不断完善，”中国卖比特币需要报税收入吗“是必须要考虑的一个问题，因为后续国家非常有可能出台具体的政策新规。为了解答很多国内比特币投资者心中的疑虑，必须在这里分析一下”中国卖比特币需要报税收入吗“这个问题。

1、中国卖比特币需要报税收入吗？在我们国家的《所得税税法》当中，对企业及个人投资者从事投资获得的纳税情况已经进行了明确的规定。企业从事项目投资、证券投资或者其他投资行为，当其出售之后应该按照利润缴纳25%的企业所得税；个人投资者从事项目投资、证券投资及其他投资的，在出售之后应该按照规定缴纳20%的个人所得税。从目前绝大部分国家对比特币的定位来看，它属于一种投资产品的定位是非常明确的。因此，不管是企业还是个人在出售比特币并且有利润的前提下，都是应该向当地税务部门进行报税的。

对此有朋友可能会有所不解，因为我们国家从2017年9月份正式出台规定，禁止在国内从事比特币交易等业务。也就是说国内的投资者从事比特币交易本身是违法现象，在违法的基础之上还必须要缴纳相应的投资盈利的税收吗？答案是肯定的，任何一个在国内拥有合法身份的机构或个人都不能，也不应用违法法律的规定。当然，在目前的国内市场上，由于比特币交易的相关数据根本无法查询，所以没有人报税，但是这跟中国卖比特币需要报税收入是不冲突的。

2、日本的数字货币是如何征税的？在对待比特币的态度方面，我们的邻国日本跟我们国家的态度是存在很多的差异性的。日本不仅允许比特币等数字货币的存在，而且还出台很多措施支持引导行业发展。那么日本的数字货币是如何征税的？

在2017年之前，很多日本人也没有考虑过类似于”中国卖比特币需要报税收入吗“这样的问题，但是日本政府却一直都在密切关注这件事情。2017年9月，日本首次修改了《综合征税》的范围，比特币等数字货币被纳入其中。之后，日本又要求所有的交易所必须纳入监管，这样就能非常好的监控交易数据，从而实现对投资者的征税。从目前来看，一系列措施还会不断细化。

比特币近日屡创新高，周日（27日）首次突破28,000美元。外电报道，印度政府正在考虑一项提案，对比特币交易征收18%的商品和服务税（GST），预计每年征税约40亿卢比。

据了解，财政部辖下的中央经济情报局（CEIB）已向间接税与海关中央委员会（CBIC）提交相关提案，CEIB建议将比特币归类为「无形资产」类别，并向所有交易征收GST。局方又建议，将虚拟货币视为流动资产，向相关交易利润征收GST。

今年初，印度最高法院推翻印度储备银行（RBI）于两年前禁止金融机构向加密货币企业提供银行服务的禁令。但分析认为不受监管的虚拟货币交易所仍会是政府征税的挑战。

你听说过营业税吗?营业税，是流转税制中的一个税种，其课税范围和纳税依据可以是商品生产、商品流通、转让无形资产、销售不动产、提供应税劳务或服务等等的营业额，特殊情况下也有不计价值而按商品流通数量或者服务次数等计税的。下面由小编为你详细介绍营业税的法律相关知识。

营业税的立法原则

营业税是我国流转税(就其性质而论)中的主要税种之一，也是地方税体系(就其收入归属考虑)中的主体税种。营业税的立法原则主要体现在:

(一)广泛筹集财政资金

营业税的征收面比较广，不论是城市还是乡村，不论是内资企业还是外资企业，只要发 生应税行为，并取得营业额，就要纳税。随着我国第三产业的不断发展，营业税的收入也将 逐步增长。因此，营业税在广泛筹集财政资金、促进地方经济发展等方面发挥着重要作用

(二)体现国家政策，促进各行业协调发展

营业税按不同行业的经营业务及其盈利水平，确定征免界限，设计差别税率。对一些有利 于社会稳定、发展的福利单位和教育、卫生部门给予免税;对一些关系国计民生的行业采用低 税率，如交通运输业、邮电通信业、文化体育业等适用3%的税率;而对营业收入较高的歌厅、舞厅、高尔夫球场等部分项目适用20%的高税率，充分体现营业税既保证财政收入，又促进与 人民生活密切相关行业健康发展的立法精神，以便较好地发挥税收对第三产业的调节作用。

(三)促进企业改善经营管理

营业税按行业设计税率，同一行业同一税率。由于对同一行业采用相同税率，所以企业取得 的营业额相同，所缴纳的税金也相同。如果企业加强经营管理，降低成本费用，企业利润就会增 加;反之，成本费用上升，企业利润就会下降。因此，经营管理好的企业，税负不提高，有利于激励企业不断开拓进取;经营管理欠佳的企业，税负也不降低，有利于鞭策落后企业改善经营管理。

看过“营业税的具体征税范围是什么”

营业税的具体征税范围

营业税的征税范围可以概括为：在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让无形资产、销售不动产。

营业税的具体征税范围是什么

对营业税的征税范围可以从下面三个方面来理解：

第一、在中华人民共和国境内是指：

(1)提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内;

(2)所转让无形资产(不含土地使用权)的接受单位或个人在境内;

(3)所转让或者出租土地使用权的土地在境内;

(4)所销售或出租的不动产在境内。

但是，根据财税[2009]111号《财政部 国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》有关规定，对中华人民共和国境内(以下简称境内)单位或者个人在中华人民共和国境外(以下简称境外)提供建筑业、文化体育业(除播映)劳务暂免征收营业税。

对境外单位或者个人在境外向境内单位或者个人提供的文化体育业(除播映)，娱乐业，服务业中的旅店业、饮食业、仓储业，以及其他服务业中的沐浴、理发、洗染、裱画、誊写、镌刻、复印、打包劳务，不征收营业税。

第二、应税劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通讯业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务。加工、修理修配劳务属于增值税范围，不属于营业税应税劳务。单位或者个体经营者应聘的员工为本单位或者雇主提供的劳务，也不属于营业税的应税劳务。

第三、提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产是指有偿提供应税劳务、有偿转让无形资产、有偿销售不动产的行为。有偿是指通过提供、转让、销售行为取得货币、货物、其他经济利益。

知识延伸：

营业税的特点

1.征税范围广

营业税的征税范围包括在境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的经营行为，涉及国民经济中第三产业这一广泛的领域。第三产业直接关系着城乡人 民群众的日常生活，因而营业税的征税范围具有广泛性和普遍性。随着第三产业的不断发展，营业税的收入也将逐步增长。

2.计算方法简单

营业税的计税依据为各种应税劳务收入的营业额、转让无形资产的转让额、销售不动产的销售额(三者统称为营业额)，税收收入不受成本、费用高低影响，收入比较稳定。营业税实行比例税率，计征方法简便。

3.税率多样化

营业税与其他流转税税种不同，它不按商品或征税项目的种类、品种设置税目、税率，而是从应税劳务的综合性经营特点出发，按照不同经营行业设计不同的税目、税率。

纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务(提供加工、修理修配劳务除外)转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用;但是，下列情形除外：

(一)运输企业在境内运输旅客或者货物出境，在境外改由其他运输企业承运乘客或者货物的，以全程运费减去付给该承运企业的运费后的余额为营业额。

(二)旅游企业组织旅游团到中华人民共和国境外旅游，在境外改由其他旅游企业接团的，以全程旅游费减去付给该接团企业的旅游费后的余额为营业额。

(三)建筑业的总承包人将工程分包或者转包给他人的，以工程的全部承包额减去付给分包人或者转包人的价款后的余额为营业额。

(四)转贷业务，以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额。

(五)外汇、有价证券、期货买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。

(六)财政部规定的其他情形。

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土地增值税，是指对土地使用权转让及出售建筑物时所产生的价格增值量征收的税种。你对土地增值税有多少了解?下面由小编为你详细介绍土地增值税的相关法律知识。

土地增值税的税种特点

(1)以转让房地产的增值额为计税依据。土地增值税的增值额是以征税对象的全部销售收入额扣除与其相关的成本、费用、税金及其他项目金额后的余额，与增值税的增值额有所不同。

(2)征税面比较广。凡在我国境内转让房地产并取得收入的单位和个人，除税法规定免税的外，均应依照土地增值税条例规定缴纳土地增值税。换言之，凡发生应税行为的单位和个人，不论其经济性质，也不分内、外资企业或中、外籍人员，无论专营或兼营房地产业务，均有缴纳增值税的义务。

(3)实行超率累进税率。土地增值税的税率是以转让房地产增值率的高低位依据来确认，按照累进原则设计，实行分级计税，增值率高的，税率高，多纳税;增值率低的，税率低，少纳税。

(4)实行按次征收。土地增值税在房地产发生转让的环节，实行按次征收，每发生一次转让行为，就应根据每次取得的增值额征一次税。

看过“土地增值税的征税范围是怎样的”

土地增值税的征税范围

一般规定

(1)土地增值税只对“转让”国有土地使用权的行为征税，对“出让”国有土地使用权的行为不征税。

(2)土地增值税既对转让国有土地使用权的行为征税，也对转让地上建筑物及其它附着物产权的行为征税。

(3)土地增值税只对“有偿转让”的房地产征税，对以“继承、赠与”等方式无偿转让的房地产，不予征税。不予征收土地增值税的行为主要包括两种：

①房产所有人、土地使用人将房产、土地使用权赠与“直系亲属或者承担直接赡养义务人”。

②房产所有人、土地使用人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关将房屋产权、土地使用权赠与教育、民政和其他社会福利、公益事业。

特殊规定

(1)以房地产进行投资联营

以房地产进行投资联营一方以土地作价入股进行投资或者作为联营条件，免征收土地增值税。其中如果投资联营的企业从事房地产开发，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资联营的就不能暂免征税。

(2)房地产开发企业将开发的房产转为自用或者用于出租等商业用途，如果产权没有发生转移，不征收土地增值税。

(3)房地产的互换，由于发生了房产转移，因此属于土地增值税的征税范围。但是对于个人之间互换自有居住用房的行为，经过当地税务机关审核，可以免征土地增值税。

(4)合作建房，对于一方出地，另一方出资金，双方合作建房，建成后按比例分房自用的，暂免征收土地增值税;但建成后转让的，应征收土地增值税。

(5)房地产的出租，指房产所有者或土地使用者，将房产或土地使用权租赁给承租人使用由承租人向出租人支付租金的行为。房地产企业虽然取得了收入，但没有发生房产产权、土地使用权的转让，因此，不属于土地增值税的征税范围。

(6)房地产的抵押，指房产所有者或土地使用者作为债务人或第三人向债权人提供不动产作为清偿债务的担保而不转移权属的法律行为。这种情况下房产的产权、土地使用权在抵押期间并没有发生权属的变更，因此对房地产的抵押，在抵押期间不征收土地增值税。

(7)企业兼并转让房地产，在企业兼并中，对被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，免征收土地增值税。

(8)房地产的代建行为，是指房地产开发公司代客户进行房地产的开发，开发完成后向客户收取代建收入的行为。对于房地产开发公司而言，虽然取得了收入，但没有发生房地产权属的转移，其收入属于劳务收性质，故不在土地增值税征税范围。

(9)房地产的重新评估，按照财政部门的规定，国有企业在清产核资时对房地产进行重新评估而产生的评估增值，因其既没有发生房地产权属的转移，房产产权、土地使用权人也未取得收入，所以不属于土地增值税征税范围。

(10)土地使用者处置土地使用权，土地使用者转让、抵押或置换土地，无论其是否取得了该土地的使用权属证书，无论其在转让、抵押或置换土地过程中是否与对方当事人办理了土地使用权属证书变更登记手续，只要土地使用者享有占用、使用收益或处分该土地的权利，具有合同等到证据表明其实质转让、抵押或置换了土地并取得了相应的经济利益，土地使用者及其对方当事人就应当依照税法规定缴纳营业税、土地增值税和契税等。

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国贸是国际贸易的简称(International Trade)，指不同国家(和/或地区)之间的商品和劳务的交换活动。那么你对于国际贸易中的征税有什么了解吗?下面由小编为你详细介绍国际贸易的相关法律知识。

国际贸易的票据种类

国际贸易中使用的票据包括汇票、本票、支票以使用汇票为主。汇票是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令，要求对方(接受命令的人)即期或定期或在可以确定的将来时间，向某人或指定人或持票来人支付一定金额。汇票可以分为以下几种：

按出票人的不同── 银行汇票、商业汇票。

银行汇票(banker’s draft)是出票人和付款人均为银行的汇票。

商业汇票(commercial draft)是出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。

按有无附属单据── 光票 汇票、跟单汇票

光票汇票(clean bill/draft)本身不附带货运 单据，银行汇票多为光票。

跟单汇票(documentary bill)又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。

按付款时间── 即期汇票、远期汇票

即期汇票(sight bill,demand bill)指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称见票即付汇票。

远期汇票(time bill,usance bill)是在出票一定期限后或特定日期付款。在远期汇票中，记载一定的日期为到期日，于到期日付款的，为定期汇票，记载于出票日后一定期间付款的，为计期汇票;记载于见票后一定期间付款的，为注期汇票;将票面金额划为几份，并分别指定到期日的，为分期付款汇票。

按承兑人── 商号承兑汇票、银行承兑汇票

商号承兑汇票(commercial acceptance bill)是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。

银行承兑汇票(banker’s acceptance bill)承兑人是银行的远期汇票。

按流通地域── 国内汇票、国际汇票。

本票是一人向另一人签发的，保证即期或在可以预料的将来时间，由自己无条件支付给持票人一定金额的据。本票又可分为商业本票和银行本票。商业本票是由工商企业或个人签发的本票，也称为一般本票。商业本票可分为即期和远期的商业本票一般不具备再贴现条件，特别是中小企业或个人开出的远期本票，因信用保证不高，因此很难流通。银行本票都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票大多是银行本票。

支票是银行为付款人的即期汇票。具体说就是出票人(银行存款人)对银行(受票人)签发的，要求银行见票时立即付款的票据。出票人签发支票时，应在付款行存有不抵于票面金额的存款。如存款不足，持票人提会遭拒付，这种支票称为空头支票。开出空头支票的出票人要负法律责任。

看过“国际贸易中有哪些常见的征税方法”

国际贸易中四种常见的征税方法

(1)从价税：按商品的价格计征关税，税率一般以百分率来表示，即商品价格的某一特定百分比率。

但在确定商品的完税价格问题上，各国海关做法不一。有的按发票价格，有的按商品离岸价，有的按到岸价，有的按独立的买卖双方在自由竞争的条件下成交的价格，即所谓“正常价格”，有的按“海关估定价格”来计算从价税。较常见的是到岸价作为海关的完税价。从价税的保护作用随物价的波动而波动。物价上涨时，其保护作用增大：物价下跌时，其保护作用减少。世界上较多的国家采用从价税。?

(2)从量税：按照商品的重量、数量、长度、面积、体积、容量和规格等计征关税。

按商品重量计征关税最为常见。物价上涨时，从量税税额不能随之增加，其保护作用小;物价下跌时，税额不受影响，其保护作用大。瑞士是唯一全部采用从量税的发达国家。

(3)混合税：亦称复合税，即同时采用从价和从量两种征税方法。

有的以从价为主，加征从量税;有的以从量税为主，加征从价税。美国较多地采用混合税。

(4)选择税：对一种商品既规定从价税率，又规定从量税率，择其高者征税。

有时，为了鼓励进口某种商品，也有择其低者征税的。

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