报税

需要

个体工商户也是需要记账报税的。 《个体工商户建账管理暂行办法》第二条明确指出凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。

个体工商户设立会计账簿时，应当按照税务部门的规定进行会计核算。个体工商户应当按照税务法律，法规规定的税务部门规定的纳税申报期限，及时申报纳税，并提交有关税务文件。个体工商户可以直接向税务机关纳税。经税务部门批准，个体工商户也可以使用邮寄数据消息等方法委托银行进行纳税申报。

个体工商户也必须年报，不年报必被查。根据《个体工商户条例》第14-15条规定：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日，向登记机关报送年度报告。登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

一般纳税人报税流程：

1、一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作；

2、有增值税，到开票系统先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理，抄税处理；

3、准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格；

4、完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报税。

需要

个体工商户应按照税务部门依照税收法律法规规定所确定的申报纳税期限，按时申报纳税税款，并报送有关纳税资料。

说到个体工商户，相信大家都不陌生。街边的小饭馆、水果店、蛋糕店等等，依法经工商行政管理部门核准登记，以个人或家庭为单位从事生产经营活动，大多都属于个体工商户。由于个体工商户对债务负有无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。不过，由此就认为个体工商户就不用交税，那就大错特错了。

个体工商户应按照税务部门依照税收法律法规规定所确定的申报纳税期限，按时申报纳税税款，并报送有关纳税资料。个体工商户可以直接到税务机关缴纳税款。经税务部门批准，个体工商户也可以采取邮寄数据电文委托银行等方式申报纳税。

定期定额户依照税务部门核定的定额和规定的期限缴纳税款的，视为已申报。具有一定情形的定期定额户，可以申请将纳税期限合并为继半年年的方式缴纳税款，具体期限由省级税务机关根据具体情况确定。

2018年如何网上报税呢？今天小编为大家讲解一下。

操作方法

打开手机，找到微信，点击并进入，如图所示。

进入之后，搜索“深圳国税”公众号，点击并进入，如图所示。

进入之后，关注该公众号，进入公众号主页面，如图所示。

进入之后，找到实名办税，点击并进入，如图所示。

进入之后，输入注册信息，点击“下一步”，如图所示。

进入主下一页面之后，进行人脸验证，如图所示。

进入之后，选择好自己报税的注册公司，点击“绑定”即可，如图所示。

特别提示

以上纯属个人编写，请勿转载抄袭。

操作方法

打开网页，搜索“国家税务总局”。

登录“国家税务总局”官网，点击“纳税服务”。

在“纳税服务”中选择“网上办税”。

接着在跳转的地图页面中选择自己的地区，以下以深圳市申报个人所得税为例。

然后在弹出的页面中选择“注册”账号，依照页面提示进行“实名注册”。

注册成功后，返回网页，点击“登录”，登录到个人页面，在“我要办税”栏目下点击个人所得税申报即可。

操作方法

首先财务部门要按规定时间把发票情况录入进发票ic卡，然后税务局会读取公司的发票ic卡里面的信息。

当我们把发票情况全部录入之后，就开始报税工作，在网上下载申报表，如实填写申报表上的内容，然后再在规定的时间内将申报表提交到税务部门。

在这里一定要记住，如果是在网上报税的话，也是需要提前抄税的，这样可以方便税务部门审核税务信息是否一致。

公司的发票也是在税务部门领取的，领取的时候需要带上发票ic卡和在税务局开具的发票准购证，才可以去税务局购买发票，否则不能买到发票。

特别提示

其中抄税这个环节非常重要，要求会计人员不能有任何一丝错误存在，否则将酿成不可预估的严重后果。

公司不注销，不报税的后果会怎样?下面就这个话题跟大家一起来说一下吧

操作方法

首先我要说的是，如果公司不注销不报税的话，会受到税务机关的行政处罚，首先就是罚款，其次就是吊销营业执照。

当然最重要的就是，公司会被列入黑名单，到时候你去做任何的事情的时候，你都会受到严格的审查。

更严重的是，法人被列入黑名单。你个人无法在三个月内再进行注册公司，即使三个月后对你的税务审查也是非常的严格。

同样对你的个人生活是有很大的影响的，这对你的征信记录无疑是很大的，贷款方面对你是很苛刻的，而且你会被限制出国。

操作方法

登录电子税务局，选择个人账户登录。如果首次登录，需要注册，请点击用户注册。

登陆后选择最后一个（自然人税收管理系统【个税部分】。

填写专项附加扣除填报（没有专项扣除项的可以不填写）。填写完毕后，返回，填写纳税申报。

选择第一个申报表（经营所得个人所得税月（季）度申报（A）表）。

点击确定进入。

点击第一行的点此搜索。

输入要申报企业的统一社会信用代码，选择企业注册地。

点击确定添加。

然后点击下一步，如实填写收入、成本、利润、然后点击申报即可。

现在越来越多的人转为小规模纳税人，按照简易计税方法计算缴纳增值税，转登记日当期仍按照一般纳税人的有关规定计算缴纳增值税。5月份首批转登记纳税人，7月份纳税申报时还需注意一些内容，接下来就向大家介绍要注意哪些内容

方法

转登记的小规模纳税人有效期如何计算？按月申报的一般纳税人，符合转登记条件，转登记后按季纳税的，转登记的当月仍按照一般纳税人的有关规定纳税申报，次月改为简易计税，按季缴纳。如：转登记日为2018年7月10日，所属期2018年7月仍按照一般纳税人的有关规定进行申报，从2018年8月改为简易计税，按季缴纳，2018年8月-9月实现的税款，在2018年10月申报期申报缴纳。

转登记纳税人在一般纳税人期间按原适用税率开具增值税发票，因开票有误需要重新开具的，应如何处理和申报？转登记纳税人在一般纳税人期间按原适用税率开具增值税发票，因开票有误需要重新开具的，先按照原适用税率开具红字发票后，再重新开具正确的蓝字发票。红字发票和蓝字发票金额正负冲抵，无须在当期小规模纳税人申报表体现。

转登记纳税人按征收率自行开具增值税专用发票的，应如何填报申报表？按照规定，转登记纳税人在转登记日前已做增值税专用发票票种核定的，转登记后可以自行开具增值税专用发票。但转登记纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，应当按照有关规定向税务机关申请代开。转登记纳税人按征收率自行开具增值税专用发票后，按简易计税方式填报小规模纳税人申报表。

友情提示：一、为减轻纳税人办税负担，有效落实企业所得税各项政策，自2018年7月1日起，启用新版《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》和《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》报表；二、2018年1月1日环境保护税法正式实施。按照税法规定,环保税是按季申报，这也意味着，7月1日，环保税迎来第二个征期。

个体户也要建账：

《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》，已经2018年6月5日国家税务总局2018年度第1次局务会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。

个体工商户建账管理暂行办法

《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》附件四:个体工商户建账管理暂行办法(2006年12月15日国家税务总局令第17号公布，根据2018年6月15日《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》修正)第一条为了规范和加强个体工商户税收征收管理，促进个体工商户加强经济核算，根据《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称税收征管法)及其实施细则和《国务院关于批转国家税务总局加强个体私营经济税收征管强化查账征收工作意见的通知》，制定本办法。第二条从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。税务机关应同时采取有效措施，巩固已有建账成果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确进行核算，如实申报纳税。第三条符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账:(一)注册资金在20万元以上的。(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。(三)省税务机关确定应设置复式账的其他情形。第四条符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，并积极创造条件设置复式账:(一) 注册资金在10万元以上20万元以下的。(二) 销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。(三) 省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。第五条上述所称纳税人月销售额或月营业额，是指个体工商户上一个纳税年度月平均销售额或营业额;新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额或营业额。第六条达不到上述建账标准的个体工商户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。第七条达到建账标准的个体工商户，应当根据自身生产、经营情况和本办法规定的设置账簿条件，对照选择设置复式账或简易账，并报主管税务机关备案。账簿方式一经确定，在一个纳税年度内不得进行变更。第八条达到建账标准的个体工商户，应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照法律、行政法规和本办法的有关规定设置账簿并办理账务，不得伪造、变造或者擅自损毁账簿、记账凭证、完税凭证和其他有关资料。第九条设置复式账的个体工商户应按《个体工商户会计制度(试行)》的规定设置总分类账、明细分类账、日记账等，进行财务会计核算，如实记载财务收支情况。成本、费用列支和其他财务核算规定按照《个体工商户个人所得税计税办法(试行)》执行。设置简易账的个体工商户应当设置经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表，以收支方式记录、反映生产、经营情况并进行简易会计核算。第十条复式账簿中现金日记账，银行存款日记账和总分类账必须使用订本式，其他账簿可以根据业务的实际发生情况选用活页账簿。简易账簿均应采用订本式。账簿和凭证应当按照发生的时间顺序填写，装订或者粘贴。建账户对各种账簿、记账凭证、报表、完税凭证和其他有关涉税资料应当保存10年。第十一条设置复式账的个体工商户在办理纳税申报时，应当按照规定向当地主管税务机关报送财务会计报表和有关纳税资料。月度会计报表应当于月份终了后10日内报出，年度会计报表应当在年度终了后30日内报出。第十二条个体工商户可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者具备资质的财会人员代为建账和办理账务。第十三条按照税务机关规定的要求使用税控收款机的个体工商户，其税控收款机输出的完整的书面记录，可以视同经营收入账。第十四条税务机关对建账户采用查账征收方式征收税款。建账初期，也可以采用查账征收与定期定额征相结合的方式征收税款。第十五条依照本办法规定应当设置账簿的个体工商户，具有税收征管法第三十五条第一款第二项至第六项情形之一的，税务机关有权根据税收征管法实施细则第四十七条规定的方法核定其应纳税额。第十六条依照本办法规定应当设置账簿的个体工商户违反有关法律、行政法规和本办法关于账簿设置、使用和保管规定的，由税务机关按照税收征管法的有关规定进行处理。第十七条个体工商户建账工作中所涉及的有关账簿、凭证、表格，按照有关规定办理。第十八条本办法所称“以上”均含本数。第十九条各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局可根据本办法制定具体实施办法，并报国家税务总局备案。第二十条本办法自2007年1月1日起施行。1997年6月19日国家税务总局发布的《个体工商户建账管理暂行办法》同时废止。

个体户怎么建账

根据《个体工商户建账管理暂行办法》的规定，凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。达不到上述建账标准的个体工商户，经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿或者使用税控装置。达到建账标准的个体工商户，应当根据自身生产、经营情况和本办法规定的设置账簿条件，对照选择设置复式账或简易账，并报主管税务机关备案。账簿方式一经确定，在一个纳税年度内不得进行变更。个体工商户建账工作中所涉及的有关账簿、凭证、表格，按照有关规定办理。

区块链电子发票如何报税，如今的区块链技术早就已经深入人心，在各行各业都可以看到，许多人也开始使用区块链电子发票，但是区块链电子发票如何报税呢，我们首先就应该结合目前的实际情况来分析，只有掌握好正确的技术才能够带来很好的效果，也希望大家对于这一方面的内容必须要有所了解，下面就为大家详细介绍一下，到底应该怎么报税。

1、区块链电子发票如何报税

区块链本来就是一种相对很成熟的分布式账本技术，拥有着信任度高，数据不可篡改等众多的特点，所以在各个不同的场合都非常适合于使用，这本来就是一种底层的技术，能够有效实现于发票的流程管理，通过多节点的参与就可以进入到运作的阶段，那么到底应该如何来报税呢？首先就应该了解它的流程。一开始是需要领取发票，然后进入到报销的阶段，最终就是进行申报，只要是实名认证，不管是法人又或者是财务代表，全部都可以向电子税务局申请，完成报税的操作也是非常简单的。

2、区块链电子发票有哪一些优势

如今很多的人都会关注区块链电子发票如何报税，也意味着在我们的生活中有许多人都开始使用区块链发票，那么区块链电子发票到底有什么样的优点呢？首先传统的发票在整个合订的过程中还是要繁琐的手续，让许多人都觉得厌恶至极，但是如果选择区块链的发票，整个过程中都不会收取费用。传统的发票同样还需要税务控盘，但是区块链发票就完全不需要通过税务控盘，区块链的发票甚至都不需要去领取发票，更加不会超过限制量，不会受到门店的数量限制，所以从这些方面我们就应该引起重视，只有选择正确的区块链电子发票才能够保证后期的运作不容易会出现问题。

区块链电子发票如何报税，其实在报税的过程中有很多的方法，这和普通的发票报税的流程是比较相似的，但是相比之下，在使用区块链发票的过程中更具有优点，整个过程中不需要花费很多时间，而且更加不需要收取费用，主要的是还不需要去领取发票，从这些情况就可以看出他有着许多的特点，难怪现在很多的企业都已经开始利用区块链电子发票。

中国卖比特币需要报税收入吗？估计国内超过九成的比特币投资者都没有考虑过这个问题。随着国内税法制度的不断完善，”中国卖比特币需要报税收入吗“是必须要考虑的一个问题，因为后续国家非常有可能出台具体的政策新规。为了解答很多国内比特币投资者心中的疑虑，必须在这里分析一下”中国卖比特币需要报税收入吗“这个问题。

1、中国卖比特币需要报税收入吗？在我们国家的《所得税税法》当中，对企业及个人投资者从事投资获得的纳税情况已经进行了明确的规定。企业从事项目投资、证券投资或者其他投资行为，当其出售之后应该按照利润缴纳25%的企业所得税；个人投资者从事项目投资、证券投资及其他投资的，在出售之后应该按照规定缴纳20%的个人所得税。从目前绝大部分国家对比特币的定位来看，它属于一种投资产品的定位是非常明确的。因此，不管是企业还是个人在出售比特币并且有利润的前提下，都是应该向当地税务部门进行报税的。

对此有朋友可能会有所不解，因为我们国家从2017年9月份正式出台规定，禁止在国内从事比特币交易等业务。也就是说国内的投资者从事比特币交易本身是违法现象，在违法的基础之上还必须要缴纳相应的投资盈利的税收吗？答案是肯定的，任何一个在国内拥有合法身份的机构或个人都不能，也不应用违法法律的规定。当然，在目前的国内市场上，由于比特币交易的相关数据根本无法查询，所以没有人报税，但是这跟中国卖比特币需要报税收入是不冲突的。

2、日本的数字货币是如何征税的？在对待比特币的态度方面，我们的邻国日本跟我们国家的态度是存在很多的差异性的。日本不仅允许比特币等数字货币的存在，而且还出台很多措施支持引导行业发展。那么日本的数字货币是如何征税的？

在2017年之前，很多日本人也没有考虑过类似于”中国卖比特币需要报税收入吗“这样的问题，但是日本政府却一直都在密切关注这件事情。2017年9月，日本首次修改了《综合征税》的范围，比特币等数字货币被纳入其中。之后，日本又要求所有的交易所必须纳入监管，这样就能非常好的监控交易数据，从而实现对投资者的征税。从目前来看，一系列措施还会不断细化。